Запитання та відповіді щодо використання сервісу MACROFiN 9

Запитання 11

Чи можна безпосередньо використовувати параметри кредитного ризику, розрахованих за ПНБУ  №351 - PD , LGD , в оцінці ФІ за МСФЗ 9 на 1 та 2 стадіях знецінення? Якщо ні, то чим принципово відрізняються компоненти розрахункової формули на 1-й стадії знецінення  від аналогічних компонент ПНБУ  №351.

Відповідь 11

Питання досить масштабне, як за змістом, так і за розповсюдженістю. Розгорнута відповідь на це питання міститься у нашому інтерв’ю спеціалізованому виданню «Практика МСФЗ» https://ibuhgalter.net/material/971/19312.

Запитання 10

При здійсненні розрахунку очікуваних кредитних збитків на LifeTime основі ми використовуємо значення LGD періодів.

Як слід використовувати вихідний файл веб-сервісу в цьому випадку?

Відповідь 10

Банк у формулі розрахунку очікуваного потоку від застави та інших забезпечень періоду k, має замінити вираз SD_K min(PV_K, EAD_K) на формулу SD_K (1-LGD_K) EAD_K. Тобто величина SD_K, що характеризує дефолт періоду, при цьому не змінюється, тому можете використовувати це значення безпосередньо із вихідного файлу.

 Запитання 9

Чи можна в одному файлі InputParams.csv одночасно задати вхідні дані розрахунку PD_PIT для фізичних осіб та юридичних осіб?

 Відповідь 9

Так, завантажувати дані та здійснювати розрахунки для різних типів боржників одночасно – можна. Нагадуємо, що при цьому слід не забувати, позначити на панелі кабінету банку опцію «Ознака розрахунку – Портфельний».

 Запитання 8

Чи можна відновити вихідний файл розрахунку, який ми зробили раніше, але втратили?

 Відповідь 8

На жаль, ні. Ми не зберігаємо результатів розрахунків. Політикою безпеки даних передбачено, що вихідні файли створюються нашим розрахунковим модулем і мають негайно бути збережені банком у власному сховищі. Рекомендуємо повторити розрахунок ще раз і зберегти файл результату, як описано в інструкції про використання веб-сервісу.

 Запитання 7

При розрахунках портфелю для фізичних осіб веб-сервіс видає помилку про неможливість обробки звітності боржників, але при портфельному розрахунку разом із юридичними особами все гаразд. Як виправити ситуацію? 

 Відповідь 7.

У разі використання веб-сервісу виключно для розрахунків за фізичними особами, слід обов’язково завантажувати до системи файл InputParamsF.csv, який був наданий в комплекті поставки системи.

 Запитання 6

Вихідний файл видає значення S та SD для кожного часового періоду та сценарію. Як можна з цих даних отримати часову “лінійку” (часовий ряд) PD_PIT?

 Відповідь 6

Скористайтеся вихідним файлом і формулою (8) Методики, що була нами надана в комплекті поставки. Для цього слід спочатку знайти PD_PIT для першого запису у вихідному файлі – це буде величина SD. Далі, скориставшись наступними записами SD в цьому ж файлі, слід послідовно розрахувати всі PDPIT за рекурентною формулою (8).

 Запитання 5

Вихідний файл видає часові ряди значень коефіцієнтів S та SD для кожного часового періоду та сценарію, тобто на основі LifeTime. Як можна скористатися цими рядами для розрахунку PD_PIT на 12 міс. основі або для більш короткого інструменту, що також розраховується на першій стадії знецінення? 

 Відповідь 5

Ряди коефіцієнтів S та SD для кожного часового періоду та сценарію надаються у вихідному файлі завжди до визначеного терміну до погашення інструменту. Задайте потрібний період (≤12 міс.) та знайдіть кумулятивне PD_PIT для цього періоду за очевидною формулою PD_PIT = 1-S для кожного сценарію (де S – відповідне значення останнього запису у вихідному  файлі). Зважте отримані величини на ймовірність настання кожного сценарію, щоб отримати необхідний  результат.

 Запитання 4

Як можна порівняти кредитний ризик на момент первинного визнання з ризиком на момент розрахунку резерву для прийняття рішення щодо визначення стадії знецінення?

 Відповідь 4

В момент визначення резерву слід знайти кумулятивний PD за період дії фінансового інструменту, задавши для розрахунку дату погашення та скориставшись формулою PDPIT = 1-S  для кожного сценарію (де S – відповідне значення останнього запису вихідного  файлу). Зважте отримані величини на ймовірність настання кожного сценарію, щоб отримати результат. Аналогічно здійсніть розрахунки кумулятивного PD з моменту первинного визнання фінансового інструменту. Порівняйте отримані показники. PD (на дату) ≥ PD (первинного визнання) є свідченням збільшення кредитного ризику.

 Запитання 3

Чи можемо ми використовувати портфельні значення PD_TTC за ПНБУ № 351 для здійснення аналогічного портфельного розрахунку за МСФЗ 9 системно чутливих імовірностей PD_PIT?

 Відповідь 3

В загальному випадку або без додаткової перевірки не можете. За визначенням і методикою оцінювання портфельне PDTTC за ПНБУ №351 може здаватися досить схожим на відповідне значення за МСФЗ 9. Проте МСФЗ 9 вимагає явного визначення коваріат (факторів) впливу на кредитний ризик і сегментацію портфеля за ознаками статистичної однорідності. Портфелі, сегментовані таким чином, як правило, будуть мати зовсім інші ймовірності дефолту, ніж за ПНБУ № 351.

 Запитання 2

Чи можна застосовувати веб-сервіс на LifeTime основі для нашого великого корпоративного клієнта з урахуванням модифікації фінансового активу без припинення його визнання?

 Відповідь 2

Модифікацію інструменту можна врахувати, але для цього банк має самостійно побудувати можливі сценарії поведінки боржника. Результати розрахунку у вихідному файлі змін потребувати не будуть.

 Запитання 1

Як  розрахувати з отриманих даних зважені за ймовірностями сценаріїв макроекономічні показники для порівняльного аналізу, зовнішнього аудиту тощо?

 Відповідь 1

Усереднений сценарій ми розраховуємо і можемо надати за запитом. Звертаємо увагу, що такий розрахунок здійснюється нами виключно для порівняльного аналізу нашої макроекономічної моделі з аналогічними (на регулярній основі –  з моделлю MARK III IMF) шляхом співставлення значень показників одного виду та/або з відповідними фактичними показниками. Звертаємо увагу, що розрахунок  PD_PIT на основі одного «усередненого» сценарію  є некоректним і може призвести до хибних висновків. Усереднення  PD_PIT має відбуватися зважуванням за ймовірностями сценаріїв чотирьох різних PD_PIT, після їх розрахунку за кожним сценарієм окремо. Порушення алгоритму «усереднення», може призвести до відносної похибки у  100%, тому будьте вкрай обережні із застосуванням операції зважування за ймовірностями.