Сайт присвячений висвітленню питань впровадження найкращих світових і вітчизняних практик математичного моделювання для фінансових ринків в контексті вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності 9 "Фінансові інструменти" та 17 «Страхові контракти», CRD IV (регулятивного пакету ЄС для фінансових інституцій), а також якісно нового рівня рекомендації FATF щодо протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.

Ми є свідками великих змін у світовій практиці фінансового регулювання. Це суттєво змінює ландшафт регулювання на українських фінансових ринках, особливо в контексті підписання угоди щодо асоціації з ЄС.

Фахівці та суспільство впевнилися, що під час будь-якої фінансової кризи стан фінансових інституцій стає надзвичайно чутливим до збільшення кредитного ризику. Тому в результаті фінансової кризи 2008 року були переглянуті стандарти бухгалтерського обліку та звітності для фінансових інструментів для вирішення існуючої дилеми "занадто мало, занадто пізно" при визнанні кредитних збитків.

IASB 24 липня 2014 р. видав четверту (остаточну) версію МСФЗ 9 "Фінансові інструменти". Новий стандарт вимагає від фінансових організацій запровадження більш складних макроекономічних моделей для розрахунку очікуваних кредитних втрат для поточної оцінки знецінення, ніж модель понесених втрат за МСФЗ 39.

При розрахунку знецінення фінансових інструментів, зокрема, передбачається обов'язкове врахування макроекономічного впливу на ймовірність дефолту на основі концепції очікуваних кредитних збитків. Тому МСФЗ 9 вимагає від фінансових організацій запровадження більш складних макроекономічних моделей для розрахунку очікуваних кредитних втрат.

Зрозуміло, що основним драйвером впровадження моделювання на фінансовому ринку України також є вимога імплементації МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Проте особливо це складно зробити в контексті існуючих українських реалій, оскільки використання класичних «західних» моделей неможливе без глибокої адаптації до специфіки українського Emergency market.

Разом з тим, процесу імплементації МСФЗ 9 притаманні суттєва витратність та наукоємність в частині розробки, впровадження та підтримки прогностичних моделей.

Всі ці чинники спонукали нас запропонувати українським фінансовим установам модель MACROFiN 9 IFRS, яка розробляється останні 16 років і може суттєво спростити та прискорити шлях імплементації МСФЗ 9.

На основі моделі також створений спеціалізований веб-сервіс MACROFiN 9 IFRS.

Наш «хмарний» сервіс розраховує макроекономічний вплив на відповідні прогнозні ймовірності дефолту для оцінювання очікуваних кредитних збитків за МСФЗ 9. 

Веб-сервіс покликаний значно полегшити перехід учасників ринку на нові стандарти фінансової звітності, оскільки не передбачає суттєвих матеріальних й організаційних витрат для розгортання повноцінного наукоємного процесу моделювання та прогнозування.

Виходячи з того, що регуляторні вимоги можуть стати критичними для учасників ринку, наші моделі спираються на перевірені гіпотези, побудовані на визнаних наукових теоріях, використовують кращу практику моделювання, мають об’єктивно доказові границі визначеності та достатню статистичну значущість.

Проте, звичайно, застосування моделювання не може обмежуватися тільки регуляторними вимогами. В огляді Model Risk Management: Driving the value in modelling, April 2017, Risk Advisory. A Deloitte network entity зазначається, що доступ до надійних, якісних моделей вважається стратегічним активом фінансової установи для кращого прийняття рішень та отримання бізнес-результатів.

Банки значною мірою залежать від моделей, які допомагають їм приймати найкращі рішення та просуватися на все більш конкурентне поле. Керівники мають покладатися на аналітичні моделі, а не тільки на інстинкти і досвід, тому що моделі перевіряються, а інтуїція ні.

Єдиний спосіб оцінювання швидкоплинної вартості фінансових інструментів –  створення математичної моделі та її перевірка на відповідність фактичним даним.

Тому регуляторні пакети ЄС та МСФЗ 9 запроваджують модельні підходи оцінювання вартості активів і зобов’язань з урахуванням ризиків, пов’язаних із динамічним економічним середовищем.

Ми створили модель MACROFiN 9 IFRS для цілей впровадження МСФЗ 9 в українських банках,

але спочатку нічого не змінювалось ... 

проте сьогодні вже є суттєві зміни на краще